简单粗暴的告诉你什么叫家族信托

    作者:Tang_18004413695 提交日期:2018-01-13 01:13:46

      家族财富传承一直是个世界性的难题,也是富豪们永远关心的话题。在中国,改革开放30年造就了一大批家族富豪,然而其辛苦创业而来的商业帝国以及点滴积累下的家族财富,很多都没能逃过“富不过三代”的魔咒。反观欧美国家,众多耳熟能详的家族如比尔·盖茨家族、鲁伯特·默多克家族、洛克菲勒家族、肯尼迪家族、班克罗夫特家族等全球资产大亨,都已借道家族信托、家族基金会的财富传承机制,成就了家族财富的基业常青。


      


      84岁的传媒大亨默多克已轻松步入他第四次婚姻。老爷子的婚姻史即是一部传奇史,迄今结了四次婚,算下来平均21年就要结一次婚,生命不息婚姻不止啊。老爷子之所以能无所畏惧地追求真爱,还是拜信托所赐。默多克早已将他名下的资产转到信托,受益人是他的六个子女。也就是说默多克是净身入户的,不带一分钱结婚,假使日后离婚,也撼动不了他将近400亿的身家。而他的前妻邓文迪就是被这个信托打倒的。

      

      1999年,当时68岁的默多克迎娶了32岁的邓文迪,之后,邓文迪生下两个女儿。2013年11月20日,默多克与邓文迪达成离婚协议。邓文迪的一记右勾拳,曾让默多克的新闻集团股价逆势上扬;但这一次,无论邓文迪再使什么招数,都无法撼动默多克家族信托基金的继承规则。离婚后的邓文迪仅获得价值不到2000万美元的补偿(位于纽约曼哈顿第五大道的一套豪宅及中国北京的一套四合院)。邓文迪要恨只能恨默多克前妻安娜。

      1968年,在默多克与第一任妻子帕特离婚一年后,默多克与安娜结婚。安娜为默多克生育了3个孩子。在度过30多年婚姻生活后,两人于1999年分手。根据美国当地法律,婚姻一旦超过了30年,离婚时双方就可以对半分财产,但为了3名子女的继承权,安娜放弃了分一半身家,而选择获得高达17亿美元的分手费,其中包括1亿美元的现金,号称史上最贵离婚费之一。或者是这个离婚教训太过惨重,之后默多克设立了家族信托基金。

      信托是最安全的财产
      信托财产不属于债务的追偿范围,账户资金不受债务纠纷困扰。当企业破产时,股票、债券、存款等都会被冻结,但信托财产不被冻结;债权人无权要求信托受益人以信托财产来偿还债务。
      1信托财产是独立、不可分割的财产


      根据《信托法》,信托一旦成立,信托财产与委托人未设立信托的其他财产相区别,与受托人固有财产相区别,不得归入受托人的固有财产或者成为固有财产的一部分,信托财产成为一笔独立运作的资产,它不受委托人及受托人的死亡或者依法解散、被依法撤销、被宣告破产所影响(委托人为唯一受益人的除外),受益人将持续享有信托利益,同时信托财产也不因委托人的债务影响。

      2信托财产可以规避法律诉讼纠纷风险—导致资产被查封冻结
      根据《信托法》,除因下列情形之一外,对信托财产不得强制执行:
      (一)设立信托前债权人已对该信托财产享有优先受偿的权利,并依法行使该权利的;
      (二)受托人处理信托事务所产生债务,债权人要求清偿该债务的;
      (三)信托财产本身应担负的税款;
      (四)法律规定的其他情形。

      我们存在银行的钱,房产,股票、基金等,一旦发生债务纠纷或者破产时,都要面临查封、冻结风险。如果没有事先为家庭或者个人留一笔绝对属于个人的资产,一旦风险来临,那将是不可想象的悲惨后果。


      

      以潘石屹张欣夫妇的案例来说,潘石屹将财产转移到了信托公司,写明受益人是张欣。一旦潘石屹和SOHU中国破产,那么他的资产就得以保全。因为信托财产不可冻结、抵债,而且信托财产的受益人是张欣,和潘石屹没有关系了。

      3信托财产可以规避债务关系风险—导致资产被抵债
      作为企业家,做实业是高风险的。马云说过,“生意等于战场,你可以连续胜利5年或者更长,但你不能保证20年、30年永远顺利。”事实上,据美国《财富》杂志报道,美国大约62%的企业寿命不超过10年,只有2%的企业寿命超过50年,而中小企业的寿命不超过7年。中国大型民营企业的寿命为7.5年,中小企业寿命不超过2.9年。

      做企业要发展壮大,难免要借钱,这就会欠下一屁股的债务。很多企业也正是在债务危机中倒闭,如果没有事先规划,将会输得干干净净。如果企业家懂得信托,完全可以把合法所有的且未损害债权人利益的资产转移到信托公司,那么当企业后续面临债务纠纷时,至少提前保全了一部分的财产,它不会被抵债。即使要卖房卖车,卖光企业用来抵债,但信托财产是不会被抵债的。这是受法律保护的资产。前段时间鄂尔多斯很多老板不得不卖豪车还债,但如果他们懂得信托,把一部分资金放信托公司,至少这部分信托财产可以免除债务纠纷,即使个人其它资产全部变卖还债。

      4信托财产可以规避情感风险—导致资产被分割
      无论世界还是中国,富豪们面临的一个重要困扰就是天价离婚。王石、赵本山离婚都净身出户,日照钢铁控股集团有限公司董事长杜双华离婚案,伍兹离婚等等,涉及的财产分割问题都困扰夫妻双方,尤其是挣钱能力强的一方是何等的不情愿。信托在这方面可以发挥独到的功能。由于信托财产的独立性,信托财产在夫妻离婚时不可分割,但信托财产的受益人可以按比例享有信托利益,这样就可以实现约定夫妻的财产分配方式,即使离婚也不受影响,更重要的是如果是婚前财产设立的信托,还可以独立于婚后财产,使得婚前个人财产得以保全,避免离婚时被分割的风险。


      这方面,女首富吴亚军做的非常好。她和蔡奎离婚的时候外人曾经为她捏一把汗,以为蔡奎要分走她数百亿家产,其实早把龙湖地产股权交给信托公司持有,并和蔡奎约定收益权分配比例,离婚不影响她的财产保护和龙湖地产股价。传媒大亨默多克和邓文迪的离婚案更绝,默多克把家族财产都交给信托公司,并在其中享有信托财产的受益权的分配权,默多克把受益权全部指向自己的孩子。邓文迪离婚只拿到北京四合院的房子和一些金钱,总额不到默多克的1%。影星林心如说,结婚前要将财产转做信托,就是为了规避万一离婚财产被分割的风险。

      5信托财产可以规避“富不过三代”的风险—导致资产被征重税或者败家
      这点最著名的案例对比无非是台湾富豪王永庆和蔡万霖。



      2008年台塑集团创办人王永庆辞世,在台湾留下的遗产高达600亿元。由于生前没做任何节税规划,最终仍确定遗产税总金额约119亿元新台币,创下台湾史上最高遗产税纪录。

      2004年去世的台湾首富蔡万霖,遗留下庞大财产,按照台湾法律,他的子女需要缴交782亿新台币的遗产税。由于以信托、寿险业务起家的蔡万霖对于避税之道很有心得,台湾当局最终能收到的遗产税金只有5亿新台币。

      财产继承风险还常常发生在资产被子女败家。所有功成名就的富豪来说,若热-贵诺这个名字就像一个噩梦。他曾经坐拥从父亲那里继承的20亿美元,而他的梦想却是在临死前花光钱包里的最后一分钱!不过由于“计算失误”,这个曾与玛莉莲-梦露出双入对、与希腊船王称兄道弟,与美国总统谈笑风声的花花公子,最后竟要靠领救济金度日,并在贫困中黯然辞世。

      家族信托是信托资产中唯一可以指定受益人的信托服务,真正实现委托人的意愿,同时可以使得家族/个人财产免于被冻结、抵债、清算、分割、败家。








    热门评论:

      文章信息
      作者:

      Tang_18004413695

      文章来源: 法治论坛
      时间:2018-01-13 01:13:46
      阅读次数:16
      回复次数:6
      点击回复比:0%
      只看楼主查看全部
      收藏本帖